ورش عمل محاسبية تطبيقية · الدرس 5 من 7
ورشة Excel للمحاسبين: من اليومية إلى ميزان المراجعة وقائمة الدخل
ابنِ دفتر يومية وميزان مراجعة تلقائيًا بـ SUMIFS، وصنّف الحسابات بـ XLOOKUP، واستخرج قائمة الدخل بالمعادلات.
البيانات: قيود اليومية
| رقم القيد | الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|---|
| 1 | النقدية | 100,000 | |
| 1 | رأس المال | 100,000 | |
| 2 | المخزون | 40,000 | |
| 2 | النقدية | 40,000 | |
| 3 | النقدية | 30,000 | |
| 3 | المبيعات | 30,000 | |
| 4 | تكلفة المبيعات | 18,000 | |
| 4 | المخزون | 18,000 | |
| 5 | مصروف الإيجار | 5,000 | |
| 5 | النقدية | 5,000 |
المطلوب
- أدخل اليومية في ورقة باسم «اليومية»: الأعمدة A رقم القيد، B الحساب، C مدين، D دائن.
- ابنِ ورقة «الميزان» تحسب رصيد كل حساب تلقائيًا.
- أضف نوع كل حساب، واستخرج صافي الربح بالمعادلات.
- أضف خلية تحقق تتأكد أن الميزان متوازن.
حاول تحل بنفسك على ورقة أو في Excel قبل ما تفتح الحل. المحاسب بيتعلم بإيده مش بعينه.
اعرض الحل خطوة بخطوة
1. ورقة الحسابات
أنشئ ورقة «الحسابات» فيها اسم الحساب في العمود A ونوعه في العمود B: أصول، التزامات، حقوق ملكية، إيرادات، مصروفات.
2. ورقة الميزان
| العمود | المحتوى | المعادلة في الصف 2 |
|---|---|---|
| A | اسم الحساب | مكتوب أو =UNIQUE(اليومية!B2:B100) |
| B | إجمالي المدين | =SUMIFS(اليومية!C:C,اليومية!B:B,A2) |
| C | إجمالي الدائن | =SUMIFS(اليومية!D:D,اليومية!B:B,A2) |
| D | الرصيد المدين | =MAX(B2-C2,0) |
| E | الرصيد الدائن | =MAX(C2-B2,0) |
| F | نوع الحساب | =XLOOKUP(A2,الحسابات!A:A,الحسابات!B:B,"غير معرّف") |
3. النتيجة
| الحساب | رصيد مدين | رصيد دائن |
|---|---|---|
| النقدية | 85,000 | |
| المخزون | 22,000 | |
| تكلفة المبيعات | 18,000 | |
| مصروف الإيجار | 5,000 | |
| رأس المال | 100,000 | |
| المبيعات | 30,000 | |
| الإجمالي | 130,000 | 130,000 |
4. صافي الربح وخلية التحقق
الإيرادات: =SUMIFS(E:E,F:F,"إيرادات") = 30,000
المصروفات: =SUMIFS(D:D,F:F,"مصروفات") = 23,000
صافي الربح = 30,000 − 23,000 = 7,000.
خلية التحقق: =IF(ROUND(SUM(D:D)-SUM(E:E),2)=0,"متوازن ✓","غير متوازن ✗")، ومعها تنسيق شرطي يلوّنها أحمر عند الخطأ.
تطوير: حوّل اليومية إلى جدول (Ctrl + T) فتتمدد المعادلات تلقائيًا مع كل قيد جديد، أو استخدم جدولًا محوريًا Pivot Table على اليومية للحصول على نفس الميزان بالسحب والإفلات.
الخلاصة
- SUMIFS هي قلب أي ميزان مراجعة في Excel.
- XLOOKUP يصنّف الحسابات لتجهيز القوائم تلقائيًا.
- خلية التحقق تكشف أي خطأ فور حدوثه.
الكلمات المفتاحية: