الدوال المالية: PMT وFV وPV وRATE وSLN
حساب أقساط القروض، القيمة المستقبلية للادخار، القيمة الحالية، معدل الفائدة الفعلي، والإهلاك، مع جدول استهلاك قرض كامل.
هذه الدوال هي قلب العمل المصرفي في Excel. موظف القروض يحسب القسط بـ PMT، ومستشار الاستثمار يحسب العائد بـ FV، والمحاسب يحسب الإهلاك بـ SLN.
قاعدة الإشارات
الدوال المالية تميز بين المال الداخل (موجب) والخارج (سالب). إذا اقترضت 100,000 فهي داخلة إليك (موجبة) والأقساط خارجة (سالبة). لذلك نضع سالبًا أمام المبلغ لنحصل على قسط موجب.
الوسائط المشتركة
| الوسيط | المعنى | ملاحظة |
|---|---|---|
| rate | المعدل لكل فترة | السنوي ÷ 12 للشهري |
| nper | عدد الفترات | السنوات × 12 |
| pmt | الدفعة الدورية | |
| pv | القيمة الحالية (مبلغ القرض) | |
| fv | القيمة المستقبلية | افتراضيًا صفر |
| type | 0 آخر الفترة، 1 أولها | افتراضيًا 0 |
PMT: القسط
=PMT(18%/12,60,-200000) = 5,078.69 قسط شهري لقرض 200,000 بفائدة 18% لمدة 5 سنوات.
FV: القيمة المستقبلية
عميل يدخر 2,000 شهريًا لمدة 10 سنوات بعائد 12% سنويًا:=FV(12%/12,120,-2000) ≈ 460,077
رغم أنه دفع 240,000 فقط، والباقي عوائد مركبة.
PV: القيمة الحالية
كم أقصى قرض يستطيع العميل أخذه إذا كان يتحمل قسطًا 4,000 شهريًا لمدة 5 سنوات بفائدة 18%؟=PV(18%/12,60,-4000) ≈ 157,520.
NPER وRATE
=NPER(18%/12,-6000,200000)عدد الأشهر اللازمة لسداد القرض بقسط 6,000 (≈ 47 شهرًا).=RATE(60,-5078.69,200000)*12≈ 18% يكشف المعدل السنوي الفعلي من القسط، مفيد لمقارنة العروض.
IPMT وPPMT: تفصيل القسط
=IPMT(18%/12,1,60,-200000)جزء الفائدة في القسط الأول = 3,000.=PPMT(18%/12,1,60,-200000)جزء الأصل = 2,078.69.
جدول استهلاك القرض
| الشهر | الرصيد أول المدة | القسط | الفائدة | الأصل | الرصيد آخر المدة |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 200,000.00 | 5,078.69 | 3,000.00 | 2,078.69 | 197,921.31 |
| 2 | 197,921.31 | 5,078.69 | 2,968.82 | 2,109.87 | 195,811.44 |
| 3 | 195,811.44 | 5,078.69 | 2,937.17 | 2,141.52 | 193,669.92 |
معادلات الصف: الفائدة = الرصيد × 1.5%، الأصل = القسط − الفائدة، الرصيد الجديد = الرصيد − الأصل. اسحب لأسفل 60 صفًا وستجد الرصيد صفرًا في النهاية.
دوال الإهلاك
| الدالة | الطريقة | مثال |
|---|---|---|
| SLN | القسط الثابت | =SLN(120000,20000,5) = 20,000 |
| DDB | القسط المتناقص المضاعف | =DDB(120000,20000,5,1) = 48,000 للسنة الأولى |
| SYD | مجموع أرقام السنوات | =SYD(120000,20000,5,1) = 33,333 |
جرّب PMT وSLN تفاعليًا في قسم الأدوات.
الخلاصة
- المبالغ الخارجة سالبة والداخلة موجبة.
- المعدل والفترات بنفس الوحدة (شهري مع شهري).
- PMT للقسط، FV للادخار، PV لأقصى قرض، RATE للمعدل الفعلي.
- SLN وDDB وSYD لطرق الإهلاك المختلفة.