ورشة التسوية البنكية

في نهاية مارس، رصيد حساب البنك في دفاتر الشركة 52,300، ورصيد كشف الحساب البنكي 52,510. وبالمقارنة ظهرت البنود التالية:

1. إيداع بتاريخ 31 مارس بمبلغ 12,000 لم يظهر في كشف البنك.
2. شيكات صادرة لم تُصرف بعد: شيك رقم 101 بمبلغ 6,500، وشيك رقم 105 بمبلغ 3,200.
3. رسوم بنكية 150 خصمها البنك ولم تُسجل في الدفاتر.
4. تحويل من عميل 4,800 أضافه البنك ولم يُسجل في الدفاتر.
5. شيك من عميل بمبلغ 2,500 رُفض لعدم كفاية الرصيد، ولم يُسجل الرفض في الدفاتر.
6. شيك لمورد صُرف بمبلغ 1,590، لكنه سُجل في الدفاتر خطأ بمبلغ 1,950.